Form 5472: die Jahresmeldung für deine US-LLC, wenn du im Ausland lebst

Wenn dir eine US-LLC allein gehört und du außerhalb der USA lebst, behandelt der IRS die Firma als sogenannte foreign-owned disregarded entity. Daran hängt eine jährliche Pflicht, von der viele Gründer erst nach dem ersten Jahr hören: Form 5472, eingereicht zusammen mit einer Form 1120 (pro forma).

Wer melden muss

Deine LLC meldet für jedes Steuerjahr, in dem es meldepflichtige Vorgänge zwischen dir und ihr gab. Dazu zählen bezahlte Gründungskosten, Geld, das du einlegst, und Geld, das du entnimmst. In der Praxis meldet fast jede solche LLC ab dem Gründungsjahr.

Wann sie fällig ist

• Am 15. April des Folgejahres, wenn das Geschäftsjahr dem Kalenderjahr entspricht.
• Mit Form 7004, eingereicht bis zum 15. April, verschiebt sich die Frist auf den 15. Oktober.
• Die Verlängerung verschiebt die Meldung, nicht eine etwaige Zahlung.

Alle Jahrespflichten deiner LLC mit Fristen: Jährliche Pflichten deiner US-LLC →

Was ein Versäumnis kostet

Die Strafe beträgt 25.000 $ je fehlender Meldung. Fehlt die Meldung 90 Tage nach dem Schreiben des IRS noch immer, kommen für jeden angefangenen Zeitraum von 30 Tagen weitere 25.000 $ dazu. Eine wesentlich unvollständige Meldung gilt als nicht eingereicht.

Was du vorbereiten musst

• Die EIN der Firma und das Gründungsdatum.
• Deine Angaben als ausländischer Inhaber, einschließlich deiner Steuernummer im Wohnsitzland.
• Eine Aufstellung der Vorgänge zwischen dir und der Firma im Jahr: Einlagen, Entnahmen, für die Firma bezahlte Kosten.

Form 5472 ist eine US-Meldung. Sie ändert nichts an deiner Steuerpflicht in Deutschland oder wo immer du lebst. Das klärst du mit deiner Steuerberatung vor Ort.

Im Jahrespaket Tax erstellt unsere Partner-Steuerkanzlei Form 5472 mit der Form 1120 (pro forma) und reicht sie ein, 449 € pro Jahr. Wir erinnern dich vor jeder Frist.

Quellen: IRS Instructions for Form 5472 und Form 7004, Strafe nach Internal Revenue Code § 6038A(d). Geprüft am 24. September 2026.

Dieser Artikel ist eine allgemeine Information, keine Steuer- oder Rechtsberatung für deinen Fall.